KAW PING Co., CPAs (BWKP)台資銀行可開發兩岸間的貿易融資業務，以彌補因大陸內保外貸業務受阻所減少的業務機會。
因為大陸外管局嚴查銀行內保外貸業務，造成大陸台資銀行紛紛暫停內保外貸業務，讓在大陸台資銀行少了一項重要業務來源。
台資銀行在大陸由於缺乏人民幣資金優勢，要切入陸資企業的融資業務已不具備先天條件，如果能透過與台灣總行或在台灣的分行合作，一起承做兩岸間企業貿易融資，會是大陸台資銀行未來相對具有競爭基礎的業務機會。
舉例來說，大陸企業A在大陸境內採購貨物後銷售給在台灣的採購商B，一般而言，A都是在大陸境內的銀行進行融資，或是先在大陸境內取得開立銀行承兌匯票的額度後再對台灣B進行採購，對A來說，不管是哪一種融資模式都要提供擔保，而且大陸的融資成本較高，再加上大陸台資銀行不容易直接承做A的直接融資業務，如果可以通過兩岸台資銀行的配合，同時承做A與B之間的貿易融資業務，便可找回競爭A融資業務的優勢。
1、基於信用的應收帳款保理
如果台灣的銀行可以控制B的金流，那可由大陸台資銀行先行買斷A對B的應收帳款，台灣端的銀行則負責控制B付款的金流，確保款項會支付給大陸台資銀行指定帳戶，用於歸還應收帳款的買斷款項。在此種模式下，大陸台資銀行基於B在台灣的信用與金流，買斷應收帳款，對A而言，無須提供擔保即可提前取得貨款，降低了融資成本；而對兩岸台資銀行來說，也可以取得兩岸企業貿易往來的資金流，問題是這種融資模式完全基於B的信用，所以B必須為台灣上市櫃公司或知名企業，或銀行長期往來的優質客戶才有可能操作。
2、B擔保下的應收帳款保理
如果B同意動用自己在台灣的銀行融資額度，則可由台灣的銀行先開立擔保函給大陸台資銀行，用於擔保大陸台資銀行買斷A對B的應收帳款，如果發生B無法支付應收帳款的情形，則大陸台資銀行可通過保函履約，進一步確保債權，台灣的銀行則可通過執行擔保品來避免損失；這種融資模式因為B提供了擔保，除了可要求A在銷售價格上進行折讓外，也可要求延長付款帳期。
3、國際信用證
如果B是通過開立國際信用證方式與A結算貨款，則大陸台資銀行可憑台灣分行開立的信用證，給A開立大陸的國內信用證（中國人民銀行 銀監會2016年第10號公告《國內信用證結算辦法》）用於大陸境內採購，這樣的融資模式會有以下優勢：
(1)大陸台資銀行一般都不承做銀行承兌匯票業務，另一方面相比銀行承兌匯票的見票即付款要求，也沒有理由承兌，大陸的國內信用證需受益人實際履行義務，並滿足信用證其他條款後才可收到貨款，大陸台資銀行可通過與國際信用證的條款相匹配來進一步降低風險。
2）對A來說，雖然開立信用證操作較為複雜，也會產生費用，但相比直接融資而言成本還是較低。
和直接融資業務比起來，貿易融資業務有真實的貿易背景支持，授信風險相對較低，另一方面通過貿易融資業務，可找到行業中的龍頭企業，逐步拓展至該龍頭企業的供應鏈上下游，這才是台資銀行在兩岸融資業務間的真正金礦所在。
(本文發自上海，網址www.myChinaBusiness.com)