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2018-09-11 00:23 經濟日報 記者吳馥馨／台北報導

 

圖為評鑑團8月在台舉行「會前會」。 （本報系資料庫）

 

為拚今年底亞太防制洗錢組織（APG）第三輪相互評鑑過關，金管會、法務部、經濟部昨（10）日齊聚開會，拍板《公司法》修法有關洗錢防制評鑑兩大爭議。其中，上市櫃公司確定「有條件豁免」向集保公司申報實質受益人變動。

公司法修法雖已三讀，但攸關「洗錢防制」條款如何執行，一直有「誰可以豁免？」、「誰可以查詢？」兩大爭議難解。由於APG評鑑在即，經濟部商業司昨日邀請相關部會、七大工商團體、非金融機構使用者等共百餘人，共同在大禮堂開會，最後終於達成共識。

行政院洗錢防制辦公室官員表示，昨天已順利與跨部會及業者達成共識，包括工總、商總代表都已允諾支持政策。

公司法22條之一規定，除了符合「一定條件」的公司之外，公司要每年定期申報，或變動後15日內申報董事、監察人、持股10%以上大股東的資料。

 

經濟日報提供

但之前金管會、法務部就公開發行公司能否豁免一直「喬不攏」。金管會原本主張公發公司就不用申報；但法務部認為，洗錢防制還是要顧及資料庫完整性，因此主張公發公司還是要申報。

最終昨天會議拍板，公發公司可以豁免向集保公司申報，只是申報端轉為證交所或櫃買中心，由證交所或櫃買中心統一於每年12月31日，或是董、監、持股10%大股東資料更動後15日內，向集保公司申報。此外，循國際慣例，國營企業也可以豁免申報。

至於誰有查詢資格？依《洗錢防制法》規定是金融機構，或指定之非金融事業或人員（即會計師，律師，記帳士，土地代書，地政士，報稅代理人）都可以查詢。

但若人人皆可查詢，工商團體很擔心資料會被濫查、濫用。因此，昨天會議也拍板，金融機構，或指定之非金融事業或人員的資格要經過公會認定；若沒有公會者，例如農會信用部，或未來虛擬貨幣也要納管時，就向集保公司申請查詢資格。另外，任何一筆查詢都會留下記錄，防止有人刻意利用此申報平台蒐集資料。
 

國際標準比台灣嚴格

亞太防制洗錢組織（APG）將在今年11月5日來台進行第三輪相互評鑑。官員表示，8月底「會前會」時，國際評委對我國「董事、監察人、持股10%以上大股東」的申報平台感到高度興趣，預料會安排集保公司在評鑑大會中進行報告。

公司法「洗錢防制」條款能否有助我國通過評鑑？行政院洗錢防制辦公室官員表示，APG評鑑的11個大項中，「公司透明度」只是其中一個大項，能否順利通過還是要看11個大項的整體表現。

官員說，過去包括自評或外國顧問來台評分，幾乎每次在「公司透明度」上面都最低分，因此在這個大項上儘管沒有要拿滿分，但也不能失分太多，反而拖垮整體平均。

國際上對「實質受益人」的申報是採「實質認定」與「形式認定」雙重認定，形式認定的直接或間接持股標準是25%，實質認定則是即便沒有持股達25%，但具有實際控制能力也算。換言之，國際標準比台灣現行標準更高。但台灣各界已表示，無法一步到位達到這個高標準，所以我國就讓所有企業比照上市櫃公司標準，「形式認定」的持股標準降為直接或間接持股10%。

11個評鑑大項包括國家風險、公司透明度、國際合作、監理（金融，非金融）、業者（金融，非金融）、法人透明度、金融情報中心健全度、洗錢犯罪追查、沒收、資恐犯罪追訴、資恐目標性金融制裁。